2018年9月26日在州十五届人大常委会第十八次会议上
州人大财政经济委员会主任委员 王淑琴
主任、各副主任,秘书长,各位委员:
临夏州第十五届人民代表大会常务委员会第十八次会议听取和审议了州财政局局长李建录受州人民政府委托所作的《2017年全州和州级财政决算(草案)及2018年1-8月份财政预算执行情况的报告》和州审计局局长戴永华受州人民政府委托所作的《关于2017年度州级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》。财政经济委员会对2017年州级财政决算(草案)进行了初步审查,9月14日主任会议对审查意见进行了研究,现结合会议审议情况,将审查结果报告如下。
一、2017年州级财政决算(草案)基本情况
州级财政决算(草案)由州本级和经济开发区两部分构成。
(一)州本级财政决算收支概况
2017年州本级一般公共预算收入由14000万元调整为14822万元,预算支出由147000万元调整为183466万元;在预算执行中,加上各类补助资金支出13819万元后,州本级一般公共预算支出变动为197285万元。
一般公共预算决算收入15399万元,占年初预算14822万元的103.9%,超收577万元,加上上级补助收入171074万元,调入预算稳定调节基金11173万元,债务转贷收入12000万元,上年结余-8573万元,调入资金195万元,收入总计201268万元。当年决算支出195732万元,占变动预算197285万元的99.21%,上解上级支出4281万元,债券还本支出3091万元,预算稳定调节基金7111万元,支出总计为210215万元,收支相抵后,年终赤字8947万元,其中:结转下年支出1053万元,累计财政赤字10000万元,州本级决算当年收支平衡。经审查,财政赤字主要是2001年前由于国家出台政策落实干部职工工资、津补贴而产生的财力缺口,其资金来源为省财政厅历年资金的超汇款。2001年州本级财政赤字规模为19222万元,根据中央和省上相关规定,州级财政逐年对赤字进行了消化,截至2017年底共消化赤字9222万元,赤字规模为10000万元。
政府性基金收入267万元,上年结余458万元,上级补助收入4200万元,债券转贷收入6000万元,收入合计10925万元;当年安排支出10516万元,调出资金195万元;年终结余214万元。
社保基金总收入47647元,总支出45757万元,当年收支结余1890万元,年末滚存结余16162万元。
政府债务限额66928万元,控制在省财政厅批准的余额限额之内,债务率为32.3%。当年新增债务18000万元,当年债务减少3000万元。
(二)经济开发区财政决算收支概况
2017年经济开发区一般公共预算决算收入1139万元,占预算2258万元的50.4%,短收1119万元,加上上级补助收入4047万元、调入预算稳定调节基金238万元、调入资金1万元后,总收入5425万元;当年决算支出4294万元,完成变动预算的100%,同比下降55.6%,补充预算稳定调节基金1131万元,支出总计5425万元,当年财政收支平衡。
决算(草案)还对预备费的动用、预算稳定调节基金的增减变动、财政赤字消化,重大财政政策的落实等重点事项予以了说明,对国库资金超汇款的安排使用、政府隐性债务风险、部门预算调整使用等情况未做说明。
从总体上看,州人民政府认真执行州十五届人大二次会议批准的财政预算,2017年度州级预算执行情况较好,基本实现了财政收支预期目标,预算执行和决算草案的编制符合《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《财政总预算会计制度》等相关规定和要求,各项决算数据准确。同时,注重加强宏观调控,认真落实积极财政政策,加大预算执行公开力度,着力深化财税体制改革,强化财政预算管理,成效明显。主要表现在:一是强化征管措施,全力组织财政收入。2017年州级一般公共预算超收577万元,消化赤字500万元。二是积极争取资金,不断增强财政实力,争取新增转移支付6600万元;三是争取新增政府债券资金18000万元,加快了州级脱贫攻坚等重点建设项目支出进度,缓解了财政支出压力;四是加大财政存量资金收回力度,共收回部门存量资金4557万元,统筹用于扶贫、教育等急需的民生方面,避免了财政资金长期沉淀闲置。
审计部门紧紧围绕州委“六抓”思路举措,对2017年度州级预算执行、决算(草案)和其他财政收支依法开展审计,指出了州级决算草案和预算管理、重大专项资金和民生工程、三大攻坚战、重大政策措施落实中存在的突出问题,提出了审计建议,较好履行了审计监督职能,审计工作成效显著。
二、存在的问题
从决算(草案)审查和审计情况来看,2017年预算执行和管理中也存在一些问题,主要是:一是暂付款和政府隐性债务余额较大,存在一定的债务风险。2017年底暂付款余额为32000万元。其中:借出经济开发区1000万元,2013至2014年对州级产业互助社注资31000万元;政府隐性债务余额为12854万元。其中:商业银行贷款用于经济园区基础设施建设10000万元,应付工程款2854万元;二是财政专户管理资金未纳入财政总预算核算。2017年州本级财政专户年初结余2623.81万元,当年财政专户管理资金收入3337.26万元,财政专户管理资金支出2034.01万元,财政专户管理资金结余3927.06万元,未纳入总预算会计核算管理;三是审计查出问题的整改力度有待加大。对2017年度审计查出的州盛源房地产开发有限公司代管资产长期闲置的问题至今没有完成整改;四是州直机关事业单位养老保险工作迟缓。按照国家有关规定,机关事业单位养老保险工作于2014年10月起实施,但州直机关事业单位养老保险工作至今尚未全面启动,应由社保部门统发的机关事业单位退休人员工资仍由财政代发。截至2017年底,州直机关事业单位在职人员个人应负担8%的养老金和4%的职业年金由财政代扣,未做实账务,空账运行,财政代扣的个人部分和财政应负担的20%养老金及8%的职业年金全部用于代发退休人员工资。据财政部门初步测算,实际代发的退休人员工资与应缴干部职工养老保险金和职业年金相抵后,资金安排基本上没有缺口。对此问题未在决算报告中予以反映和说明,审查期间财政部门已做了专题情况说明。
三、审查意见及建议
2017年在州委的坚强领导下,州人民政府认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,认真贯彻实施预算法,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,实施积极有效的财政政策,加大减税降费力度,优先保障脱贫攻坚、生态环境、民生改善等重点领域支出,深化财税体制改革,加强预算管理,提高财政资金使用绩效,较好地完成了州人大批准的州级财政预算。建议本次会议批准州人民政府提出的《2017年临夏州州级财政决算(草案)》。
为进一步搞好州级财政预决算工作,针对以上存在的问题,财政经济委员会提出以下建议:
一是进一步改进预算、决算工作。预算、决算报告要进一步反映重点支出、专项转移支付、重大投资项目资金的使用及绩效情况,更好体现党中央重大方针政策和决策部署的落实情况,更好落实预算法的有关要求。2019年提交审查的部门预算、决算草案,应当增加部门国有资产配置、人员编制及基本支出等情况说明,并严格按规定比例编制机关事业单位干部职工养老保险金和职业年金预算和决算。
二是积极防范和化解政府隐性债务风险。要按照《中共中央国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》(中发【2018】27号)的要求,对历年政府隐性债务进行清理清查。严控债务增量,稳妥化解债务存量,防范处置政府隐性债务风险,防止在政府预算之外举债融资。同时,采取有效措施,及时结清往来款项,抓紧清理已发生的财政借垫款,严防隐性赤字的发生。
三是切实做好审计查出问题的整改工作。要高度重视审计查出问题的整改工作,进一步加大对重大政策措施贯彻落实情况、三大攻坚战等重大专项资金的跟踪审计力度,有针对性地提出整改措施和要求,并对整改情况持续开展跟踪核查。要增强整改主体责任意识,坚持问题导向,改革体制机制,堵塞制度漏洞,严肃追责问责。
四是全力推进机关事业单位养老保险工作。要严格贯彻落实《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》,对州直机关事业单位养老保险金和职业年金工作至今尚未全面启动的问题要引起高度重视,建立健全养老保险和职业年金制度,切实加大力度,责成人社、财政等相关部门,尽快全面启动州直机关事业单位养老保险工作。对2014年10月以来由财政部门代发的机关事业单位退休人员工资及在职干部职工应缴的养老保险金和职业年金按相关要求和规定比例进行彻底清算,予以落实。
对州直机关事业单位养老保险工作进展情况、政府债务清理清查工作情况,在今年底召开的州人大常委会会议上州人民政府分别作专题工作报告。
以上报告,请予审议。